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Diese Sonderregeln gelten durch die Corona-Krise

Arbeitszimmer absetzen: Steuer-Tipps fรผr das Homeoffice 2024

Dank moderner Arbeitsstrukturen arbeiten immer mehr Angestellte im Homeoffice und richten sich ein hรคusliches Arbeitszimmer ein. Auch bei Selbststรคndigen spielt das hauseigene Bรผro immer noch eine groรŸe Rolle, da gerade am Anfang einer beruflichen Existenzgrรผndung vielleicht noch nicht das Geld fรผr externe Bรผrorรคume zur Verfรผgung steht. Und selbst wenn ein externes Bรผro bereits vorhanden ist, bevorzugen viele Selbststรคndige die Arbeit im Homeoffice โ€“ sei es um mehr Zeit mit der Familie verbringen zu kรถnnen oder um Arbeiten am Wochenende zu erledigen. Bedingt durch die Corona-Krise mussten nicht nur viele Selbststรคndige, sondern auch zahlreiche Angestellte in das Homeoffice ausweichen. Welche Sonderregeln der Staat daher fรผr die Jahre 2020, 2021 und 2022 vorgesehen hat, verraten wir in diesem Artikel ebenfalls.

Schon weit vor der Corona-Krise gab es zahlreiche Argrumente, warum eventuell auch du dein Homeoffice von der Steuer absetzen solltest. Doch um das Arbeitszimmer steuerlich abzusetzen gelten in Deutschland eigentlich einige strenge Voraussetzungen und Regeln, die du bei der Steuererklรคrung beachten musst. Ob auch du dein Arbeitszimmer von der Steuer absetzen kannst, welche Ausnahmen bis heute durch die Corona-Krise fรผr die letzten Jahre gelten und welche Kosten dafรผr geltend gemacht werden kรถnnen, klรคren wir in diesem Artikel.

Sonderfall Corona-Krise: Diese Steuer-Regeln gelten fรผr das Homeoffice 2021 & 2022

Durch die Corona-Krise รคnderte sich der Arbeitsalltag vieler Arbeitnehmer von heute auf morgen grundlegend. Schon im Mรคrz 2020 wanderten viele Arbeitnehmer auf Anweisung vom Chef in das Homeoffice โ€“ teilweise bis zum heutigen Tag durchgehend oder nur mit vereinzelten Bรผro-Besuchen unter strengen Hygiene-Vorschriften. Die vollstรคndige Umstellung aufs Homeoffice kam fรผr viele plรถtzlich. Ein eigenes Arbeitszimmer fรผr das Homeoffice? Das hatten nur die Wenigsten. Aus Kรผchentischen wurden Arbeitsplรคtze, das Gรคstezimmer wurde umgerรคumt und spรคtestens nach den ersten Wochen, musste auch ein rรผckenschonender Schreibtisch her, der den unbequemen Esszimmerstuhl ersetze. Ein Monitor, ergรคnzend zum Laptop? Auch nicht verkehrt und schnell gekauft.

Verstรคndlicherweise fragen sich nun viele Angestellte, aber auch Selbststรคndige, was sie von diesen Anschaffungen und Unkosten, die durch das Homeoffice 2020 und 2021 entstanden sind, von der Steuer absetzen kรถnnen? Die Antwort: Mehr als noch anfangs gedacht. Aber leider gelten auch weiter noch teils strenge Regeln. Hier ein kurzer รœberblick:

 

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Bis zu 600 Euro durch die Homeoffice-Pauschale

Um die Mehrbelastung durch das Homeoffice auszugleichen, kรถnnen Arbeitnehmer bis zu 5 Euro pro Tag von der Steuer absetzen. Dies gilt fรผr maximal 120 Tage, insgesamt also bis zu 600 Euro. Wenn du mehr also 120 Tage von zuhause gearbeitet hast, hast du leider auf gut Deutsch „Pech gehabt“. Bitte beachte auch, dass sich diese Pauschale ggf. nicht fรผr jeden lohnt. Denn sie zรคhlt wie die Pendlerpauschale, zu den Werbungskosten. Hierzu zรคhlen Ausgaben, die im Zusammenhang mit dem Beruf entstanden sind z.B. Weiterbildungen oder berufliche Kleidung. 1.000 Euro werden hier ohnehin schon pauschal angerechnet โ€“ ganz egal, ob du diese Ausgaben nachweisen kannst, oder nicht. Somit wirst du fรผr deine Zeit im Homeoffice 2021 oder 2022 nur zusรคtzlich entlastet, wenn du mit deinen Werbungskosten inklusive der Homeoffice-Pauschale รผber die 1.000 Euro kommst.

Homeoffice-Anschaffungen kรถnnen abgesetzt werden

Neben den 5 Euro pro Tag im Homeoffice kannst du in den Werbungskosten jedoch auch Anschaffungen steuerlich absetzen, die im Zusammenhang mit deinem Beruf entstanden sind: Vom Schreibtisch und Schreibtischstuhl, bis hin zum Monitor, Drucker, der Schreibtischlampe und vielem mehr. Wenn diese Anschaffungen dein Arbeitgeber nicht รผbernommen hat, kannst du diese Kosten absetzen. Auch den eigenen Telefon- und Internetanschluss kannst du steuerlich absetzen, wenn du ihn dienstlich nutzen musstest. Jedoch in der Regel nur mit etwa 20 Prozent der Monatsrechnung.

Lange Anfahrt zur Arbeit? Prรผfe die Pendlerpauschale

Ebenso kann es sein, dass sich die Pendlerpauschale rechnerisch fรผr dich mehr lohnt. Zum Beispiel, wenn du einen besonders langen Arbeitsweg hast. Je mehr Tage du von Zuhause gearbeitet hast, desto weniger Pendlerpauschale kannst du logischerweise anrechnen.

Wenn die Homeoffice-Pauschale fรผr dich sinnvoll ist, solltest du dir auf jeden Fall von deinem Arbeitgeber bestรคtigen lassen, dass du an xy Tagen im Homeoffice gearbeitet hast. Ganz schรถn viel auf auf einmal? Kein Problem! In unserem Artikel zur Homeoffice-Pauschale haben wir dir nochmals die wichtigsten Regeln zusammengefasst. Diese Sonderregel gilt รผbrigens fรผr die Steuerjahre 2020 bis 2022.

Kann ich mein Arbeitszimmer durch Corona einfacher absetzen?

Wer nun darauf gehofft hat, dass die Arbeitsecke in der Kรผche oder im Gรคstezimmer als komplettes Arbeitszimmer abgesetzt werden kann, wird leider enttรคuscht. Denn als hรคusliches Arbeitszimmer gilt dies weiterhin nicht! Nur wenn du ein Arbeitszimmer auch wirklich vorwiegend als Arbeitszimmer genutzt hast, kannst du es als hรคusliches Arbeitszimmer absetzen. Hierfรผr mรผssen diese 3 Kriterien erfรผllt sein:

  1. Dein Chef muss das Homeoffice angeordnet haben. Eine Aufforderung oder Empfehlung genรผgt nicht.
  2. Das hรคusliche Arbeitszimmer muss ein geschlossener Raum sein. Damit ist die Arbeitsecke in der Kรผche oder im Wohnzimmer ausgeschlossen.
  3. Das rรคumlich getrennte Arbeitszimmer darf hรถchstens zu 10 Prozent privat genutzt werden. Eine Couch fรผr die Gรคste oder ein Kleiderschrank kรถnnen also schon Ausschlusskriterien sein.

Es gelten also weiterhin die strengen Regeln fรผr das hรคusliche Arbeitszimmer wie vor Corona. Auf diese gehen wir fรผr dich im folgenden Abschnitt nochmal ausfรผhrlich ein.

Wann gilt ein Raum als โ€žhรคusliches Arbeitszimmerโ€œ und ist steuerlich absetzbar?

Klรคren wir zunรคchst die grundlegendste Frage: Kannst du deinen Raum, den du als Homeoffice nutzt, รผberhaupt von der Steuer absetzen? Nur weil in dem Raum ein Schreibtisch und ein paar Ordner stehen, ist dies aus rechtlicher Sicht noch lange kein Arbeitszimmer, das du steuerlich absetzen kรถnntest. Hierfรผr muss dein Arbeitszimmer ein paar Bedingungen erfรผllen:

  • Es handelt sich um einen abgeschlossenen, separaten Raum
  • Der Raum wird zu mindestens 90 Prozent beruflich genutzt. Entsprechend darf die private Mitbenutzung hรถchstens 10 Prozent betragen. Auch der Anteil an privaten Gegenstรคnden (wie Bilder, private Bรผcher, hรคufig genutztes Gรคstebett etc.) darf nicht mehr als 10 Prozent ausmachen.
  • Deine Wohnung muss groรŸ genug sein, dass trotz des hรคuslichen Arbeitszimmers, noch ausreichend Wohnraum fรผr dich und deine Familie bleibt. Eine konkrete Regel gibt es hier leider nicht und wird im Einzelfall entschieden. Wรคhlst du jedoch den grรถรŸten Raum deiner Wohnung als Arbeitszimmer, kannst du davon ausgehen, dass dieser Raum als Arbeitszimmer abgelehnt wird.
  • Deine berufliche Tรคtigkeit findet fast ausschlieรŸlich zu Hause statt und dein Arbeitszimmer ist der Mittelpunkt deiner beruflichen Tรคtigkeit. Wenn du beispielsweise nur einmal in der Woche Homeoffice machst, kannst du dein Arbeitszimmer nicht absetzen. Bei Angestellten gilt auรŸerdem, dass ihnen kein Arbeitsplatz beim Arbeitgeber zur Verfรผgung steht. Ausnahmen gelten hier beispielsweise fรผr Lehrer und Dozenten, die fรผr ihre Unterrichtsvorbereitung keinen Schreibtisch in der Schule/Uni haben oder bei AuรŸendienstmitarbeitern und Handelsvertretern, die natรผrlich einen GroรŸteil ihrer Zeit unterwegs sind, aber z. B. Abrechnungen im Homeoffice erstellen.

So musst du dein Arbeitszimmer nutzen

Auch die Art โ€œwieโ€œ du dein Homeoffice nutzt, ist vorgegeben. So musst du in deinem Arbeitszimmer รผberwiegend die folgenden Arbeiten erledigen:

  • schriftliche Arbeiten
  • organisatorische Arbeiten
  • gedankliche Arbeiten
  • verwaltungstechnische Arbeiten

Sofern es zu deiner beruflichen Tรคtigkeit gehรถrt, sind auch noch folgende Betรคtigungen in deinem Arbeitszimmer mรถglich:

  • geistige Tรคtigkeiten
  • kรผnstlerische Tรคtigkeiten
  • schriftstellerische Tรคtigkeiten

Das wichtigste, egal welche Arbeiten oder Tรคtigkeiten du in diesem Arbeitszimmer verrichtest, ist weiterhin die Tatsache, dass eine private Nutzung bis hรถchstens 10 Prozent mรถglich ist.

Was kannst du alles vom Arbeitszimmer absetzen?

Bevor du dein Homeoffice steuerlich geltend machst, musst du zunรคchst die anteiligen Kosten fรผr dein Arbeitszimmer ermitteln. Diese kannst du dann als Betriebsausgaben oder Werbungskosten geltend machen. Ist eine anteilige Summe nicht so einfach zu ermitteln, dann setzt du die Flรคche fรผr dein Arbeitszimmer einfach zur Flรคche der gesamten Wohnung (inklusive deines Arbeitszimmers) ins Verhรคltnis und gibst diesen Prozentsatz als Werbungskosten an.

Die Gleichung zur Ermittlung des Arbeitszimmeranteils lautet:

Arbeitszimmeranteil = Flรคche des Arbeitszimmers durch die Gesamtwohnflรคche der Wohnung (inkl. Arbeitszimmer) x 100.

Ist deine Wohnung z.B. 90 m2  und dein Arbeitszimmer 14 m2, dann betrรคgt der Anteil 15,5 Prozent. Bei diesem Beispiel kรถnntest du also von den Strom-, Heizungs- und anderen Kosten, die fรผr die gesamte Wohnung entstehen, 15,5 Prozent als Werbungskosten in der Steuererklรคrung absetzen.

Zu den Kosten, die du absetzen kannst, gehรถren:

  • Ausstattung des Arbeitszimmers
  • Renovierung des Arbeitszimmers
  • Nachtrรคgliche Errichtung des Arbeitszimmers
  • Hausratversicherung
  • Miete und Nebenkosten
  • Reinigungskosten
  • Umzugskosten
  • Gartenerneuerung*
  • Renovierungskosten der Mietwohnung
  • Abschreibungen, Betriebskosten und Schuldzinsen (nur fรผr Eigentรผmer)
  • Renovierungs- und Instandhaltungskosten (nur fรผr Eigentรผmer)

Wie bereits erklรคrt, kannst du die oben aufgefรผhrten Kosten nur anteilig geltend machen. Lรคsst du allerdings dein Homeoffice renovieren und es wird auch als Arbeitszimmer anerkannt, dann kannst du die gesamten Kosten von der Steuer absetzen. Wie du sonst noch Steuern als Selbstรคndiger sparen kannst, haben wir dir in einem separaten Artikel zusammengefasst.

Bist du jedoch angestellt, gilt eine Maximalgrenze, die du fรผr dein Homeoffice in den Werbungskosten steuerlich geltend machen kannst.

*Normale Verschรถnerungsarbeiten des Gartens kรถnnen nicht dem Arbeitszimmer anteilig zugeordnet werden. Sollte jedoch der Garten durch eine Reparatur des Gebรคudes beschรคdigt worden sein und musste somit wieder in den ursprรผnglichen Zustand gebracht werden, so lassen sich in diesem Fall anteilige Kosten steuerlich absetzen. Ebenso kannst du prรผfen, ob du die mรถglicherweise entstandenen Lohnkosten im Garten nicht auch als Handwerkerleistungen von deiner Steuer abziehen kannst (ยง 35a EStG). Dies gilt dann vรถllig unabhรคngig von deinem Arbeitszimmer.

Arbeitszimmer absetzen als Angestellter: Das ist die maximale Hรถhe

Das Arbeitszimmer absetzen sollte fรผr dich also kein Problem mehr darstellen, wenn du die oben genannten Bedingungen erfรผllst. Doch in welcher Hรถhe du dein Homeoffice in den Steuern geltend machen kannst, hรคngt wiederum von anderen Faktoren ab.

Steht dir beispielsweise als Angestellter bei deinem Arbeitgeber fรผr einen bestimmten beruflichen Tรคtigkeitsbereich kein Arbeitsplatz zur Verfรผgung, sodass du dazu gezwungen bist, im Homeoffice zu arbeiten, kannst du das Arbeitszimmer bis zu einem Hรถchstbetrag von 1.250 Euro pro Jahr als Werbungskosten absetzen. Beachte jedoch, dass es sich hierbei um einen Hรถchstwert handelt. Wenn deine tatsรคchlichen Kosten fรผr das hรคusliche Arbeitszimmer also niedriger ausfallen, dann kannst du auch nur diese Kosten absetzen. ABER: Der Hรถchstbetrag gilt pro Person. Insofern du also dein Arbeitszimmer mit deiner Partnerin oder Partner nutzt, kann sie oder er die Kosten fรผr das Homeoffice in der Steuererklรคrung ebenfalls angeben. Andersrum gilt die Regel jedoch nicht: Wenn du daheim zwei oder mehr Arbeitszimmer z. B. fรผr dich und deine Familie besitzt, kannst du ebenfalls nur maximal 1.250 Euro absetzen.

Bist du selbststรคndig und dein qualitativer Schwerpunkt deiner beruflichen Tรคtigkeit liegt in deinem heimischen Arbeitszimmer? Dein Mittelpunkt deiner Arbeit ist das Homeoffice? Dann gelten die oben genannten anteiligen Kosten, die du in unbegrenzter Hรถhe als Werbungskosten geltend machen kannst.

Sonstige Fragen zum Arbeitszimmer absetzen

Den Hรถchstbetrag von 1.250 Euro kรถnnen bestimmte Angestellte geltend machen, wenn sie keinen Arbeitsplatz bei ihrem Arbeitgeber haben. Doch fรผr welche Berufsgruppen ist dies der Fall? Eine kleine รœbersicht:

  • Lehrer, die รผber keinen eigenen Schreibtisch in der Schule verfรผgen
  • Schulleiter und Stellvertreter, die ihr Dienstzimmer nur fรผr Verwaltungstรคtigkeiten, aber nicht fรผr die Vor- und Nachbereitung des Unterrichts nutzen kรถnnen
  • Angestellte, die einen GroรŸteil ihrer Arbeit im Homeoffice erledigen, weil sie z.B. auรŸerhalb der typischen Bรผro-ร–ffnungszeiten arbeiten (abends, nachts oder am Wochenende)
  • AuรŸendienstmitarbeiter ohne festen Arbeitsplatz bei ihrem Arbeitgeber
  • EDV-Betreuer, die Bereitschaftsdienst auรŸerhalb der klassischen Arbeitszeit leisten
  • Orchestermusiker, die im Konzertsaal nicht รผben kรถnnen

Externe Arbeitszimmer

Neben dem hรคuslichen Arbeitszimmer kรถnnen auch externe Arbeitszimmer in der Steuer abgesetzt werden. Bei einem externen Arbeitszimmer wird nicht geprรผft, ob es der Tรคtigkeitsmittelpunkt ist oder ob ein anderer Arbeitsplatz vorhanden wรคre. Diese Raumkosten sind bei beruflicher Nutzung immer absetzbar. Damit ein Arbeitszimmer als „auรŸerhรคuslichโ€œ gilt, darf es nicht in die hรคusliche Sphรคre eingebunden sein und keine bauliche Einheit mit deinem Wohnraum bilden. Ein Keller- oder Speicherraum gelten z.B. nicht als externe Arbeitsplรคtze. Ebenfalls kann es zu Problemen fรผhren, wenn das externe Arbeitszimmer bei deinen Eltern oder anderen nahen Verwandten angemietet wurde. Ebenso darf das externe Arbeitszimmer nicht zu weit von deiner privaten Wohnung entfernt liegen.

Die 7 wichtigsten Homeoffice-Regeln fรผr Produktivitรคt

Homoffice-Regel #1 : Umfassende Vorbereitung

Wer zuhause arbeiten mรถchte, kann sich nicht einfach hinsetzen und starten, sondern sollte die Homeoffice-Regeln zur Vorbereitung beachten. Dazu gehรถren zum Beispiel die passenden Programme fรผr den Computer – fรผr die Organisation, zur Aufgabenverteilung oder fรผr die Kommunikation. Aber auch die persรถnliche Vorbereitung fรผr das Homeoffice ist wichtig. Hunger bremst jegliche Konzentration und jedes Mal einkaufen gehen, kostet wertvolle Zeit. Deshalb am besten schon bei derย Vorbereitung gesunde Snacks einplanen.

Homeoffice-Regel #2: Arbeitsatmosphรคre schaffen

Zuhause existiert keine Kleidervorschrift und niemand sieht, von wo und wie du arbeitest. Doch eine feste Arbeitsstruktur ist entscheidend fรผr die Konzentration. Deshalb ist ein wichtiger Teil der Homeoffice-Regeln, an den morgendlichen Ablรคufen festzuhalten. Pรผnktlich aufstehen, duschen und frรผhstรผcken. Auch die Kleidung sollte passen, denn sie entscheidet unbewusst wie wir mit Menschen kommunizieren. AuรŸerdem stellt auch derย Arbeitsbereich, beispielsweise derย  aufgerรคumte Schreibtisch, eine wichtige Grundlage dar.

Homeoffice-Regel #3: Arbeitszeiten festlegen

Auch wenn in den eigenen vier Wรคnden keine konkreten Arbeitszeiten vorgegeben sind, lohnen sich feste Homeoffice-Regeln fรผr die Zeiteinteilung. Denn auch dort gilt die vertraglich festgelegte Stundenanzahl. Das heiรŸt, zwischendurch drei Stunden shoppen gehen und die Zeit als Arbeitszeit aufschreiben, funktioniert nicht. Viele Arbeitgeber nutzen deshalb auchย Zeiterfassungsprogramme. Wer hingegen die Uhrzeit selbst bestimmt, sollte herausfinden, zu welcher Tageszeit die Produktivitรคt am hรถchsten ist.ย  Natรผrlich sind gemeinsame Meetings mit den Kollegen oder Kundengesprรคche trotzdem einzuhalten, deshalb ist ein Gesprรคch mit dem Arbeit- oder Auftraggeber รผber die genauen Einsatzzeiten sinnvoll.

Homeoffice-Regel #4: Aufgabenlisten befolgen

Den Computer hochfahren, Emails beantworten, dann ein Anruf und danach schnell einen Text schreiben. Viele kleine Aufgaben, die alle im Kopf bleiben mรผssen. Doch wenn es dann zum Beispiel an der Tรผr klingelt, ist der geplante Schritt schnell vergessen. Deshalb macht es Sinn, sich auch im Homeoffice eine Aufgabenliste zu schreiben. Erledigte Aufgaben werden abgehakt und das hilft wiederum bei der eigenen รœberprรผfung.

Homeoffice-Regel #5: Ablenkungen vermeiden

Oft ist der Wille zum Befolgen der Homeoffice-Regeln da, aber dann tauchen die kleinen Ablenkungen auf. Dieseย kosten viel Zeit und stรถren die Konzentration. Deshalb sollte allen Freunden und Verwandten klar sein, dass Homeoffice keine durchgehende Ansprechbarkeit bedeutet. Auch Aufgaben im Haushalt werden nach dem Homeoffice erledigt. Und besonders beim Smartphone sind strikte Regeln notwendig.

Homeoffice-Regel #6: Pausen einlegen

Wer produktiv arbeitet und die Homeoffice-Regeln befolgt, verliert sich mรถglicherweise in dieser Atmosphรคre und lรคsst die Stunden verstreichen. Doch Pausen sind fรผr die Produktivitรคt sehr wichtig, da sich die Arbeit auch noch einmal aus einem anderen Blickwinkel betrachten lรคsst. Zudem schaffen sie neue Energie fรผr kommende Aufgaben. Die Pausenzeit sollte nach vier Stunden mindestens bei 30 Minuten liegen, noch besser ist ein Spaziergang im Freien.

Homeoffice-Regel #7: Erfolge belohnen

Besonders nach einigen Tagen oder Wochen im Homeoffice, ist es schwer, dieย Motivation durchgehend hoch zu halten. Die abgehakte Aufgabenliste sorgt fรผr Zufriedenheit, doch einen noch grรถรŸeren Motivationsschub lรถsen Belohnungen aus. Eine frische Tasse Kaffee fรผr eine besonders gut erledigte Aufgabe. Oder eine verlรคngerte Pause nach der kniffligenย Problemlรถsung. Kleine Entschรคdigungen รผber den Tag verteilt, zeigen wie wertvoll die eigene Arbeit ist und erhรถhen den Ehrgeiz.

Wie steht es um Lagerrรคume oder Werkstรคtten?

Auch andere Rรคume in deinem Haus oder deiner Wohnung kannst du ggf. unbeschrรคnkt als Betriebsausgaben geltend machen. Zum Beispiel, wenn es sich dabei um ein Lager, eine Werkstatt oder einen Ausstellungsraum handelt. Hierbei handelt es sich dann faktisch aber nicht um ein hรคusliches Arbeitszimmer.

Sonderfall Corona-Krise

Durch die Corona-Krise รคnderte sich der Arbeitsalltag vieler Arbeitnehmer natรผrlich grundlegend, denn: Viele durften nicht mehr in ihrem normalen Bรผro arbeiten, sondern mussten im Homeoffice bleiben. Zurecht stellen sich da natรผrlich viele die Frage, ob man nun trotzdem seinen Arbeitsplatz zu Hause von der Steuer absetzen kann, auch wenn es die vorher genannten Vorgaben eigentlich nicht erfรผllt.

Generell gilt: Je detaillierter die Aufzeichnungen und Nachweise sind, desto grรถรŸer ist die Wahrscheinlichkeit, dass die Finanzรคmter diese anerkennen.

Fazit

Wenn du viel von Zuhause arbeitest, solltest du bei deiner Steuererklรคrung 2024 โ€“ und auch fรผr die letzten Jahre โ€“ auf jeden Fall daran denken, dass du auch dein Arbeitszimmer absetzt. Natรผrlich nur, wenn du entweder als Selbststรคndiger tรคtig bist und dein beruflicher Schwerpunkt im Homeoffice stattfindet oder wenn dir als Angestellter kein Schreibtisch bei deinem Arbeitgeber zur Verfรผgung steht. Sollte dies bei dir nicht ganz eindeutig sein, hole dir besser nochmal den Rat eines Steuerberaters ein.

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Haufige Fragen (FAQ) zum Homeoffice und dem Arbeitszimmer absetzen

Wo trage ich Homeoffice in der Steuererklรคrung ein?

In der Steuererklรคrung trรคgt man die Pauschale fรผr das Homeoffice in der Anlage N bei den Werbungskosten ein.

Was kann man bei Homeoffice steuerlich absetzen?

Hast du ein abgetrenntes Arbeitszimmer, das du zu mindestens 90% beruflich nutzt, kannst du durch dein Homeoffice bis zu 1.250 Euro absetzen.
Fรผr die Corona-Jahre 2020 und 2021 gelten jedoch Sonderregeln: Du kannst fรผr maximal 120 Tage bis zu 5 Euro pro Homeoffice-Tag von der Steuer absetzen. HeiรŸt: Maximal 600 Euro. Zusรคtzlich kannst du fรผr diese beiden Jahre auch Anschaffungen, die du fรผr das Homeoffice getรคtigt hast wie einen Schreibtischstuhl oder Monitor, von der Steuer absetzen.

Kann man Arbeitszimmer pauschal absetzen?

Nein, denn fรผr ein hรคusliches Arbeitszimmer kรถnnen Kosten bis maximal 1.250 Euro abgesetzt werden. Liegen die tatsรคchlichen Arbeitszimmerkosten darunter, sind auch nur diese Kosten absetzbar.

Welche Kosten sind fรผr das Arbeitszimmer absetzbar?

Folgende Kosten kannst du vollstรคndig oder anteilig fรผr das Arbeitszimmer absetzen:
– Ausstattung des Arbeitszimmers
– Renovierung des Arbeitszimmers
– Nachtrรคgliche Errichtung des Arbeitszimmers
– Hausratversicherung
– Miete und Nebenkosten
– Reinigungskosten
– Umzugskosten
– Gartenerneuerung*
– Renovierungskosten der Mietwohnung
– Abschreibungen, Betriebskosten und Schuldzinsen (nur fรผr Eigentรผmer)
– Renovierungs- und Instandhaltungskosten (nur fรผr Eigentรผmer)

Wie kontrolliert das Finanzamt das Arbeitszimmer?

Wenn du das Arbeitszimmer zum ersten Mal in der Steuererklรคrung geltend machst, verschickt das Finanzamt oftmals einen Fragebogen. Wenn diese Angaben das Finanzamt nicht รผberzeugen, darf ein Finanzbeamter auch persรถnlich bei dir zuhause vorbei kommen um sich das Arbeitszimmer vor Ort anzusehen.

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Quelle:

tagesschau, rbb

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รœber den Autor

Autorenprofil: Andreas Fricke

Andreas Fricke

Andreas war von Mรคrz 2022 bis Februar 2024 in der Redaktion von Grรผnder.de. Hier verantwortete er die Bereiche Franchise- und Grรผnder-Verzeichnis, auรŸerdem arbeitet er regelmรครŸig an neuen Bรผchern und eBooks auf unserem Portal. Zuvor hat er 5 Jahre lang in einer Online-Marketing-Agentur fรผr verschiedenste Branchen Texte geschrieben. Sein textliches Know-how zieht er aus seinem Studium im Bereich Journalismus & Unternehmenskommunikation.

Hast du noch Fragen?

4 Responses

  1. Hallo Amelie, in Ausnahmefรคllen kรถnnen Gartenarbeiten auch dem hรคuslichen Arbeitszimmer zugeordnet werden. Wir haben den Abschnitt dementsprechend nochmal etwas spezifiziert:

    Normale Verschรถnerungsarbeiten des Gartens kรถnnen nicht dem Arbeitszimmer anteilig zugeordnet werden. Sollte jedoch der Garten durch eine Reparatur des Gebรคudes beschรคdigt worden sein und musste somit wieder in den ursprรผnglichen Zustand gebracht werden, so lassen sich in diesem Fall anteilige Kosten steuerlich absetzen. Ebenso kannst du prรผfen, ob du die mรถglicherweise entstandenen Lohnkosten im Garten nicht auch als Handwerkerleistungen von deiner Steuer abziehen kannst (ยง 35a EStG). Dies gilt dann vรถllig unabhรคngig von deinem Arbeitszimmer.

  2. Die Aufwendungen fรผr den Garten gehรถren NICHT zu den als anteilige Kosten des hรคuslichen Arbeitszimmers ansetzbaren Betriebsausgaben – BFH-Beschluss vom 14.3.2008, IX B 183/07, BFH/NV 2008 S. 1146), warum steht das hier?

  3. Hallo, ich habe eine Frage. Ich bin Freiberuflerin und mรถchte mein Arbeitszimmer, welches sich in meinem eigenen Wohnhaus befindet steuerlich geltend machen. Wรผrde ich das Arbeitszimmer als Betriebsvermรถgen einsetzen, mรผsste ich , sobald ich in Rente gehe und meine Tรคtigkeit beende, Steuern auf die „stille Reserve“ (wegen der Wertsteigerung des Hauses) zahlen. Dies mรถchte ich nicht. Ist es auch mรถglich, nur die „Nebenkosten“ wie Grundsteuer, Strom, Heizkosten etc anteilig als Betriebsausgaben abzusetzen? Im Voraus herzlichen Dank fรผr Ihre Antwort

  4. Klasse, danek fรผr diesen Beitrag. Ich wusste,dass es geht aber wie genau war mir immer ein Rรคtsel. Bin jetzt in meinem ersten Jahr und kann dann demnรคchst mein "Bรผro" das erste mal absetzten.

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